حماية الميراث: كيف أحمي المال الذي كسبته بشق الأنفس من الابن المسرف (صورة مخزنة)
أنا وزوجتي مستأجران مشتركان في ممتلكاتنا، ولدينا وصية ولدينا ما مجموعه حوالي 800000 جنيه إسترليني نقدًا وممتلكات بدون رهن عقاري.
مشكلتي هي: لدي ابن متزوج ولكن الآخر مبذر وسرعان ما سيضيع هذا المال الذي كسبته بشق الأنفس في القمامة.
أود أن أعطيهم ما يكفي في الوصية لتصفية رصيد رهنهم العقاري وقول ما يكفي للعيش فيه سنويًا، مع بند ينص على أنه في حالة حدوث مشكلة في يوم ممطر، يمكنهم سحب الأموال من أجل ذلك لسبب وجيه.
أين يمكنني أن أنظر؟
قم بالتمرير لأسفل لمعرفة كيفية سؤال هيذر لك سؤال ضريبي
تجيب هيذر روجرز: إذا كان المستفيدون صغارًا جدًا، أو كانوا أكبر سنًا ولكنهم معرضين للخطر، أو كنت قلقًا لسبب آخر بشأن قدرتهم على إدارة الميراث، فيمكنك التفكير في إنشاء صندوق ائتماني من خلال إرادتك – صندوق الوصية.
ما هي ثقة الإرادة؟
يتم إنشاؤها من خلال إرادتك وتفاصيل كيفية إدارة ممتلكاتك وتوزيعها عند وفاتك.
إنها مفيدة للحفاظ على الميراث الذي سيتم نقله إلى الأجيال القادمة.
يتضمن هذا عادةً تعيين أمناء لإدارة الأصول التي تنتقل إلى الثقة.
ستمكنك صناديق الاستثمار من نقل أصولك مع إضافة قيود معينة – من يستفيد من ماذا ومتى.
كيف ستعمل الصناديق الاستئمانية؟
هناك عدة أنواع من الثقة التي يمكنك إنشاؤها من خلال إرادتك. الأنواع الثلاثة الرئيسية هي كما يلي.
الثقة العارية: تستخدم عادة لمن هم أقل من 18 عامًا.
صندوق المصلحة على الحياة: يُستخدم غالبًا لإعطاء الحق في شغل منزل أو الحق في الحصول على دخل خلال حياة الشخص، على سبيل المثال لحماية الزوج.
يتم توريث الأصل من قبل طرف ثالث عند وفاته، على سبيل المثال الأطفال.
هيذر روجرز تجيب على أسئلتك الضريبية
لقد تناولت استخدامًا محددًا لهذا في إجابتي على سؤال القارئ السابق – صندوق المصالح العقارية: تخشى زوجتي إذا مت أولاً أن يبيع أطفالي ممتلكاتنا ضد رغبتها.
الثقة التقديرية: هذا هو نوع الثقة الوصية المستخدمة في أغلب الأحيان.
تم إعدادها لتمرير الميراث إلى المستفيدين الشباب أو الضعفاء، أو عندما يكون هناك سبب آخر للقلق، لن يتمكن شخص ما من إدارة الميراث.
تعمل الثقة التقديرية تمامًا كما هو موضح في اسمها.
إنه مرن حيث أن الأمناء الذين تعينهم لإدارة الصندوق سوف يتخذون القرارات بشأن متى وكيف يحصل المستفيدون على الأصول أو الدخل.
من المهم عند اختيار الأمناء أن تكون راضيًا عن أنهم سينفذون رغباتك.
يمكنك ترك خطاب أمنيات مع إرادتك والتي يمكن أن تكون أكثر تحديدًا في تعليماتك.
ما هي الأسباب المعتادة لإنشاء ثقة الوصية؟
قد يرغب الأشخاص في إنشاء وصية لضمان عدم وراثة الطفل القاصر أو الحفيد قبل سن معينة، أو لحماية المستفيدين الضعفاء الذين قد يحتاجون إلى المساعدة في إدارة ميراثهم، أو لرعاية الأصول إذا كان المستفيدون غير قادرين على التعامل معها الميراث لسبب آخر.
يمكنهم أيضًا المساعدة في حماية الأصول في مواقف معينة مثل إذا تزوج الزوج الباقي على قيد الحياة مرة أخرى وكنت قلقًا بشأن حرمان الأطفال من الميراث في هذا الحدث.
يمكنك منح الأمناء القدرة على اتخاذ قرارات بشأن من يحتاج إلى المال أكثر في المستقبل، بدلاً من نقل جميع ممتلكاتك بالتساوي إلى المستفيدين.
كيف تختار الأمناء؟
غالبًا ما يكون منفذو الوصية هم الأمناء، ولكن يمكنك اختيار من تريد.
إنه دور مسؤول وغالبًا ما يكون صعبًا. يجب أن يوافق جميع الأمناء على أي قرار إذا كان هناك أكثر من أمين واحد.
غالبًا ما تكون فكرة جيدة أن يكون لديك محامٍ أو محترف مماثل كأحد الأمناء لأنهم مستقلون، ولكن بالطبع يأتي ذلك على حساب الثقة.
ماذا عن الآثار الضريبية لإنشاء صندوق الوصية؟
هناك آثار ضريبية مختلفة على صناديق استئمانية مختلفة، ولكن الأموال المحولة مباشرة بعد الوفاة إلى صندوق تقديري تكون مسؤولة عن ضريبة الميراث.
ومع ذلك، يتم إضافة المزيد من الرسوم لأن الأصول المحتفظ بها في الأمانة لن تكون جزءًا من ممتلكات المستفيدين لأغراض ضريبة الميراث.
ولذلك، فإن نقل الأصول إلى المستفيدين من الثقة التقديرية سيؤدي عادة إلى فرض رسوم خروج من ضريبة الميراث.
يمكن تجنب ذلك إذا تم نقل الأصول في غضون عامين من الوفاة – لا توجد رسوم خروج مستحقة الدفع في هذا السيناريو حيث يعتبر النقل قد تم بواسطة المتوفى في وصيته.
ولكن هناك نقطة أخرى يجب ملاحظتها وهي أن مواقف ضريبة الدخل والأرباح الرأسمالية حيث يتم توزيع الأصول من قبل الأمناء في هذه الظروف قد تختلف عن الموقف لو تم تقديم وصايا صريحة بدلا من ذلك.
وفي الوقت نفسه، إذا لم تخرج الأصول من الصندوق الاستئماني في غضون عامين من تاريخ الوفاة، فسيتم تطبيق رسوم الخروج من ضريبة الميراث.
كما سيتم تطبيق رسوم ضريبة الميراث في كل ذكرى مرور 10 سنوات على إنشاء الصندوق.
هذه الأمور معقدة ولدى موقع Gov.uk تفاصيل هنا حول كيفية حساب رسوم الخروج ورسوم ضريبة الميراث.
حذار: إذا تركت التركة إلى ائتمان تقديري بدلاً من أحفاد مباشرين، فما لم يتم نقل الأصول خلال فترة السنتين، فهناك خسارة محتملة لـ “نطاق معدل الإقامة الصفري” (انظر المربع الموجود على اليمين )، مما يعني أنه سيتم دفع المزيد من ضريبة الميراث على التركة.
ماذا عن الآثار الضريبية المستمرة؟
يجب أن يتم تسجيل الصندوق لدى خدمة تسجيل الثقة (TRS) وسيتعين على الأمناء عادةً إكمال الإقرار الضريبي السنوي ودفع أي ضريبة مستحقة – على الدخل المكتسب أو مبيعات الأصول.
ويختلف هذا حسب نوع الثقة المستخدمة. لا تتطلب الصناديق الاستثمارية العارية عادةً إقرارًا ضريبيًا، ولكنها لا تزال بحاجة إلى التسجيل في TRS.
ما الذي يجب عليك مراعاته قبل إنشاء صندوق الوصية؟
قد تكون إدارة بعض الصناديق الاستئمانية، وخاصة الصناديق التقديرية، مكلفة للغاية (يمكن أن تستمر لمدة تصل إلى 125 عامًا).
إذا شعر المستفيدون بالظلم لأنهم يعتمدون على الأمناء للحصول على حصتهم، فإن ذلك يمكن أن يؤدي إلى نزاعات ومطالبات ضد التركة والتي يمكن أن تكون هزيمة ذاتية.
في حالتك، نظرًا لأن قيمة عقارك حاليًا أقل من مليون جنيه إسترليني وستكون مؤهلة للحصول على نطاق معدل الإقامة الصفري إذا تم ترك المنزل أو عائداته مباشرة لأحفادك، فيجب أن يفلت عقارك من ضريبة الميراث ما لم تكن هناك بالطبع شروط مسبقة -هدايا الموت لحساب.
لقد شرحت الوضع بالهدايا في هذا العمود السابق: يقدم جدي البالغ من العمر 86 عامًا هدايا نقدية كبيرة لأفراد الأسرة.
وبالتالي، قد تفقد نطاق معدل الإقامة الصفري إذا انتقلت الأصول إلى الثقة بدلاً من أحفادك وبقيت لأكثر من عامين.
وبما أنك ترغب في المساعدة في سداد القروض العقارية لأبنائك أيضًا، فيمكنك تقسيم أصولك بين أبنائك مباشرةً والصندوق الائتماني لتجنب الخسارة في نطاق سعر الإقامة الصفري.
ومع ذلك، عليك أن تزن التكاليف المستمرة لبقية التركة التي هي في الأمانة والفوائد.
أقترح التحدث إلى أبنائك أولاً ثم أخذ نصيحة المحامي قبل اتخاذ القرار.
اطرح على هيذر روجرز سؤالًا ضريبيًا
تجيب خبيرة الضرائب هيذر روجرز على أسئلة قرائنا
هيذر روجرز، مؤسس ومالك شركة Aston Accountancy، هي كاتبة العمود الضريبي لدينا. إنها مستعدة للإجابة على أسئلتك حول أي موضوع ضريبي – رموز الضرائب، وضريبة الميراث، وضريبة الدخل، وضريبة الأرباح الرأسمالية، وغير ذلك الكثير.
إذا كنت ترغب في طرح سؤال على هيذر حول الضرائب، فأرسل لها بريدًا إلكترونيًا على العنوان التالي: [email protected].
ستبذل هيذر قصارى جهدها للرد على رسالتك في عمود شهري قادم، لكنها لن تتمكن من الرد على الجميع أو مراسلة القراء على انفراد. لا شيء في ردودها يشكل نصيحة مالية منظمة. يتم أحيانًا تحرير الأسئلة المنشورة للإيجاز أو لأسباب أخرى.
يرجى تضمين رقم اتصال خلال النهار مع رسالتك – سيتم الحفاظ على سريته ولن يتم استخدامه لأغراض التسويق.
إذا لم تتمكن هيذر من الإجابة على سؤالك، يمكنك التعرف على كيفية الحصول على مساعدة فيما يتعلق بالضرائب هنا، بما في ذلك مصادر المشورة المهنية المجانية إذا كنت مسنًا و/أو من ذوي الدخل المنخفض.
يمكنك أيضًا الاتصال بـ MoneyHelper، وهي منظمة مدعومة من الحكومة تقدم مساعدة مجانية للجمهور في الأمور المالية. رقمها هو 0800 011 3797.
تقدم هيذر نصائح حول كيفية العثور على محاسب جيد هنا، بما في ذلك متى تطلب المساعدة، وتوظيف النوع المناسب من الشركات والتكاليف النموذجية.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.